¿Cómo afecta la financiación de la ayuda a sus impuestos?

Introducción

Tanto el estado de Indiana como el gobierno federal de los Estados Unidos dedicaron muchos recursos a apoyar los programas de cuidado infantil durante la pandemia de COVID-19. Los fondos de ayuda salvaron a muchos negocios del cierre permanente, tal vez incluso el suyo.

Aunque estos fondos de ayuda eran muy necesarios y bien utilizados, muchos propietarios de negocios de cuidado infantil se han preguntado cómo afectarán estos fondos a sus impuestos. Los diferentes programas de financiación de ayuda tendrán diferentes impactos en sus impuestos federales y estatales porque las fuentes de financiación se rigen por diferentes leyes fiscales.

Además, Indiana ha establecido algunas normas sobre cómo presentar sus impuestos estatales, que difieren de la norma federal.

Después de leer esta guía, será capaz de:

1. Reconocer los principales programas de ayuda y sus implicaciones fiscales generales,

2. Identificar las repercusiones generales de los programas de ayuda en las declaraciones de impuestos, y

3. Utilizar esta información como recurso mientras se prepara para presentar sus impuestos.

Esta información pretende servir como uno de los muchos recursos de su equipo de herramientas. No sustituye ni debe interpretarse como un asesoramiento personalizado de un asesor fiscal.

Programas estatales de ayuda

La mayoría de los programas estatales de ayuda, incluido el Programa de Subvenciones de Estabilización Construir, Aprender, Crecer de Indiana, proporcionan fondos para cubrir los costos que ya ha pagado o tendrá que pagar pronto.  En consecuencia, debe reportar los fondos como ingresos en  sus impuestos federales en el año en que recibe el pago. Esto significa que el gobierno federal gravará el dinero de su subvención a su tasa de impuesto federal sobre la renta. Debido a que tendrá que pagar impuestos sobre los fondos de ayuda, lo más probable es que su factura de impuestos aumente; Sin embargo, esto puede compensarse reclamando los gastos pagados por la subvención como una deducción empresarial.

Veamos las ventajas de la financiación de la ayuda en el proceso fiscal:

En primer lugar, los impuestos federales sobre los fondos de la subvención no afectan a la cantidad de impuestos que se pagan por los ingresos del trabajo; el dinero de los impuestos adicionales que se pagan se deduce de los fondos que se han recibido de la subvención.

En segundo lugar, los gastos cubiertos por la subvención siguen teniendo derecho a una deducción. Veamos un ejemplo de este caso.

Ashley cumplía los requisitos para acogerse al el Programa de Subvenciones de Estabilización Construir, Aprender, Crecer de Indiana recibió un total de $5,400 de ayuda en el 2022. Ashley destina el dinero a su alquiler y servicios públicos.

Cuando Ashley hace su declaración de impuestos del 2022, puede seguir declarando el alquiler y los servicios públicos como gastos, ya que se pueden deducir. Esto significa que Ashley está reduciendo su carga fiscal al deducir los gastos elegibles, aunque esos gastos se hayan pagado con fondos de ayuda y no con los ingresos de Ashley.

Los ingresos de Ashley en el 2021 son de $40,000. Como declarante único en el 2022, Ashley debería al gobierno federal $8,581.10 en impuestos si no recibiera una subvención.

Sin embargo, Ashley tiene que añadir a sus ingresos la subvención de ayuda adicional que ha recibido. Ashley añade los $5,400 de la subvención a su renta imponible.

Ahora, los ingresos totales de Ashley son de $45,400. Dado que Ashley se encuentra en el tramo impositivo federal del 22%, se le gravan $380.82 dólares adicionales sobre la subvención de ayuda de $5,400, lo que aumenta su factura fiscal federal de $8,581.10 a $8,961.92.

Aunque la factura de impuestos federales de Ashley aumentó en $380.82, Ashley pudo destinar directamente $5,019.18 de los fondos del el Programa de Subvenciones de Estabilización Construir, Aprender, Crecer de Indiana sus gastos. En última instancia, Ashley terminó con más dinero del que hubiera tenido de otra manera y pudo reducir su carga fiscal utilizando las deducciones financiadas por la ayuda. La recepción de los fondos el Programa de Subvenciones de Estabilización Construir, Aprender, Crecer de Indiana permitió a Ashley ayudar a su negocio y a su familia.

Préstamos del Programa de Protección de Pagos para las declaraciones del 2021

Si recibió un préstamo del Programa de Protección del Salario (PPP) en el 2021, las implicaciones fiscales federales son diferentes. Ni los ingresos del préstamo ni la condonación deben incluirse en su declaración de impuestos federales. Los ingresos y la condonación de su préstamo PPP no se gravan y puede tomar los gastos como una deducción.

Crédito fiscal para la retención de empleados y Ley Familias Primero de Respuesta al Coronavirus

Es posible que haya recibido el Crédito Fiscal por Retención de Empleados (ERTC) y/o la Ley Familias Primero de Respuesta al Coronavirus (FFCRA) para ayudar a reembolsar los gastos de nómina que mantuvo mientras sus operaciones comerciales se vieron afectadas por la pandemia. Tanto el ERTC como el FFCRA son créditos fiscales reembolsables destinados a compensar los salarios que su empresa pagó.

Los fondos recibidos del crédito o créditos están sujetos a impuestos y  se incluirán en su renta bruta a efectos fiscales federales o estatales. Consulte a su asesor fiscalcon respecto a estos créditos fiscales.

Suministros en especie

Si ha recibido regalos en especie de suministros tangibles (en lugar de dinero para comprarlos), lo más probable es que no tenga que pagar impuestos. Consulte con su contador o preparador de impuestos para determinar la mejor manera de registrar la donación.

Préstamos para catástrofes económicas y otros préstamos de la Administración de Pequeñas Empresas para la presentación del 2021

El Préstamo por Daños Económicos (EIDL) proporcionó fondos para ayudar a las empresas durante la pandemia del COVID-19. El EIDL tenía dos componentes.

En primer lugar, el EIDL adelanta una subvención al beneficiario de hasta $10,000. Este anticipo no está sujeto a impuestos y no debe incluirse en sus ingresos en sus impuestos.

En segundo lugar, el EIDL incluía una opción de préstamo. Si ha contraído un préstamo del EIDL, se considera una deuda empresarial. La deuda no es deducible ni imponible, pero puede deducir los pagos de intereses.